Налог при продаже имущества
Рассчитайте НДФЛ по правилам 2026 года. Учитываем прогрессивную шкалу ставок, расходы на покупку, кадастровую стоимость и имущественные вычеты.
Если цена в договоре ниже 70% кадастровой стоимости, налог будет рассчитан от 70% кадастра.
Укажите сумму, за которую покупали объект, или оставьте 0 для применения стандартного вычета (1 млн ₽).
Налоговая реформа 2026
С 2026 года введена двухступенчатая шкала: 13% при базе до 2.4 млн ₽ и 15% на всё, что выше. Порог считается суммарно по всем доходам за год.
Декларирование
Даже если налог равен 0 из-за расходов, вы обязаны подать декларацию 3-НДФЛ, если доход от продажи превысил размер стандартного вычета.
Как рассчитывается налог в 2026 году
Определение дохода
Налоговая сравнивает цену в договоре и 70% от кадастровой стоимости. В расчет идет большая из этих величин. Это защищает бюджет от занижения цен в договорах.
Уменьшение базы
Вы можете вычесть из дохода документально подтвержденные расходы на покупку объекта. Если чеков нет, применяется стандартный вычет: 1 млн ₽ для жилья и 250 тыс. ₽ для авто/гаражей.
Применение ставки
К полученной разнице применяется прогрессивная шкала. Если чистая прибыль составила более 2.4 млн ₽, сумма превышения облагается по ставке 15% вместо базовых 13%.
Важные даты
Соблюдайте сроки, чтобы избежать штрафов (5% от суммы налога за каждый месяц просрочки).
Часто задаваемые вопросы
Когда налог платить вообще не нужно?
Если вы владели недвижимостью более 5 лет (или 3 лет в случае наследства, дарения от близких или если это единственное жилье), доход от продажи полностью освобождается от налога.
Можно ли учесть проценты по ипотеке в расходы?
Да, при продаже квартиры, купленной в ипотеку, в сумму расходов можно включить не только стоимость самой квартиры, но и фактически уплаченные банку проценты.
Как работает вычет для семей с двумя детьми?
Семьи с двумя и более детьми освобождаются от НДФЛ при продаже жилья независимо от срока владения, если они в этом же году покупают новую недвижимость большей площади или стоимости.
Что делать, если я продал машину дешевле, чем купил?
Если есть договор купли-продажи с ценой покупки, которая выше цены продажи, налога не будет. Но если цена продажи выше 250 000 руб., вы все равно обязаны подать декларацию.