Методология и регламенты
Подробные инструкции по налоговым режимам и вычетам. Выберите категорию ниже, чтобы отфильтровать нужные регламенты.
Имущественный налоговый вычет (ст. 220 НК РФ)
Предоставляется гражданам РФ при приобретении или строительстве жилой недвижимости, а также выкупе земельных участков под ИЖС.
Лимиты:2 млн руб. на покупку (возврат 260к) + 3 млн руб. по процентам ипотеки (возврат 390к).
Супруги:При покупке в браке оба супруга имеют право на вычет в полном объеме (суммарно до 1.3 млн руб. возврата).
Особенности:Вычет не применяется при покупке у взаимозависимых лиц (родственников) и при оплате маткапиталом.
Перенос:Остаток вычета переносится на последующие годы до полного исчерпания суммы.
Налог при продаже (НДФЛ)
Регламентирует порядок уплаты налога при реализации недвижимости или транспорта, находившихся в собственности менее срока владения.
Срок владения:5 лет — общий срок. 3 года — если жилье единственное, получено в наследство или в дар от близких.
Кадастр:Если цена в договоре ниже 70% кадастровой стоимости, налог считается от 70% кадастра.
Вычет 1 млн:При отсутствии документов на покупку можно уменьшить доход от продажи жилья на 1 млн руб. (на авто — 250к).
Медицинский вычет и лекарства
Налогоплательщик имеет право на возврат налога по расходам на лечение (собственное, супруга, родителей и детей).
Лимиты:С 2024-2026 гг. совокупный лимит — 150 000 руб. в год (возврат до 19 500 руб.).
Дорогостоящее:По коду услуги '02' (ЭКО, сложные операции) вычет предоставляется со всей суммы без ограничений.
Рецепты:Для вычета по лекарствам требуется рецептурный бланк 107-1/у и кассовые чеки.
ДМС и добровольное страхование
Возврат 13-15% за полисы добровольного медицинского страхования и страхования жизни.
Срок договора:Для страхования жизни договор должен быть заключен на срок не менее 5 лет.
Родственники:Вычет можно получить за полисы, оплаченные за детей, супругов и родителей.
Вычет за обучение (ВУЗ, курсы)
Компенсация расходов на обучение в лицензированных садах, школах, ВУЗах и даже автошколах.
Свое обучение:Лимит 150 000 руб. Форма обучения любая (очная, заочная, вечерняя).
Дети:Лимит 110 000 руб. на каждого ребенка. Условие — очная форма обучения до 24 лет.
Документы:Договор, копия лицензии (если нет в договоре) и чеки на имя заявителя.
Инвестиционные вычеты и ИИС-3
Новый тип ИИС (с 2024 года), объединяющий налоговые льготы на взносы и на доход.
Взносы:Возврат налога с суммы взносов до 400 000 руб. в год (до 52 000 или 60 000 руб.).
Доход:Освобождение прибыли от налога при закрытии счета (лимит прибыли 30 млн руб.).
Срок владения:Для получения всех льгот в 2026 году счет должен быть открыт не менее 5 лет назад.
Самозанятость (НПД)
Специальный налоговый режим для микробизнеса и фрилансеров без наемных рабочих.
Ставки:4% с доходов от физлиц, 6% — от компаний и ИП. Ставки не изменятся до 2028 года.
Бонус:Налоговый вычет 10 000 руб. предоставляется авансом при регистрации и постепенно снижает ставку.
Стандартные вычеты на детей
Ежемесячная льгота, предоставляемая родителям через работодателя (уменьшает базу НДФЛ).
Лимиты дохода:Действует до месяца, в котором доход превысил 450 000 руб. (с начала года).
Суммы:1 400 руб. на 1-го и 2-го ребенка, 3 000 руб. — на 3-го и последующих.
Двойной вычет:Может получать единственный родитель или один из родителей при отказе другого.
Материнский капитал 2026
Государственная поддержка семей. Средства имеют строго целевое назначение.
Индексация:Происходит 1 февраля. Сумма сертификата увеличивается автоматически.
Ипотека:Можно использовать сразу на погашение основного долга или первоначальный взнос.
Опека:Сделки с использованием маткапитала требуют обязательного выделения долей детям.
Льготный кредит на обучение 3%
Государственная программа поддержки студентов высших и средних учебных заведений.
Проценты:Студент платит только 3%, остальную часть ставки компенсирует государство.
Срок выплаты:Основной долг возвращается в течение 15 лет после окончания обучения.
Чек-лист для подачи в ФНС
- Паспорт РФ (основной + прописка)
- Справка 2-НДФЛ (из ЛК Налога)
- Декларация 3-НДФЛ
- Заявление на возврат (встроено)
- Договор купли-продажи / ДДУ
- Выписка из ЕГРН (актуальная)
- Акт приема-передачи
- Справка из банка об уплаченных %
- Лицензия организации
- Справка об оплате мед. услуг (Код 1)
- Договор на обучение/лечение
- Свидетельство о рождении ребенка
